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| 2016年度常州市高效設施農業專項資金績效評價報告 | |||||||||
報 告 摘 要 績效管理是政府改革的重要方向，財政支出績效評價是建設效能、責任和廉潔政府的重要手段。為客觀評價2016年常州市高效設施農業專項資金績效，提高財政資金使用效率，受常州市財政局委托，常州金鼎會計師事務所有限公司以2016年財政對高效設施農業安排的2700萬元預算為對象，對項目完成效果進行了績效評價，以進一步了解該專項資金安排的科學性、合理性、規范性和資金使用成效，總結項目管理經驗，提升財政專項資金使用效益和政府公共服務水平。根據指標體系采集的基礎信息，以及問卷調查結果，經客觀數據分析，本項目績效得分85.07分。 為貫徹財政支出預算績效管理，強化預算支出責任，受常州市財政局的委托，常州金鼎會計師事務所有限公司以第三方績效評價的身份，承擔常州市高效設施農業專項資金項目的績效評價工作。 本次評價工作由市農委組織實施，從2017年2月啟動，到2017年6月底完成。具體分為項目前期調研、工作方案制定、現場核查及問卷調查、數據填報、數據核實、匯總分析、綜合評價等七個階段。依據研制的評分標準和評審結果，常州市高效設施農業專項資金績效評價最終評分為85.07分。 2016年常州市高效設施農業專項資金預算安排2700萬元，實際支出2979.9萬元，預算完成率110.3%。根據《關于印發2016年全市現代農業發展扶持項目指南（先建后補、以獎代補類）的通知》（常農計〔2016〕12號常財農〔2016〕13號），“各項目類別資金補助額度根據項目實際完成情況進行項目間的合理統籌。”高效設施農業專項資金與農業龍頭企業培育、秸稈綜合利用考核獎補、“互聯網+”農業建設等項目均屬于現代農業發展扶持項目，故實際支出時，各類專項資金之間有調劑，統籌使用了預算資金。 資金分兩次下達，2016年9月，下達第一批高效設施農業專項資金2826.65萬元,12月項目單位收到資金；2016年12月，下達第二批專項資金153.25萬元，2017年初項目單位收到資金。資金撥付流程：市財政-轄市區財政-項目單位。 信息化管理平臺對項目進行全程公開跟蹤。為解決以往“項目上不去，資金下不來，基層有期盼”的難題，市農委會同市財政局實行中間突破，在全省率先實施農業項目管理改革，實行“先建后補”、“以獎代補”項目扶持機制，建立以“先建后補，以獎代補”為核心，“外三內四一座橋”為機制的農業項目管理新模式，將財政支農效益發揮最大化。 高效設施農業項目實行網絡化全程管控。“農業項目建設管理系統”建立了集項目申報、審核、第三方審計、項目公示、資金確認于一體的線上線下標準化流程，實現痕跡化管理，使得項目立項審核、建設過程、審計結果、資金流向等信息有跡可循，提升了工作效率，也極大限度地杜絕項目重復申報、多頭申報、虛假申報等情況。本次實地走訪了39個項目，均按審計結果獎補資金，未發現虛假申報情況。 總體來看，我市設施園藝、設施漁業面積、規模畜禽養殖比重不斷提高。2016年全市高效設施農業面積占比、高效設施農業比重增長率、高效設施園藝面積和高效設施漁業面積均高于上年，全市規模化畜禽養殖經營占比93%,完成目標的104.5%。 項目社會效果較好。近三年扶持項目中獲“三品”認證單位數逐年增加，2016年新增13個，是上年的118%；引用、開發、示范新品種、新技術、新模式項目數達到38項；地方特色品種資源保護與開發3個，也完成目標的150%。同時，我們通過現場調研，實施高效設施的農戶帶動周邊并起到了一定的示范作用，表明項目取得了較好的社會效益。 通過對2016年111家高效設施農業入庫單位的滿意度調查，對目前高效設施農業專項資金扶持方向和政策的滿意度為93.17%，對財政補貼的高效設施農業項目輻射帶動示范效應方面的滿意度為93.23%，整體滿意度也達到93.38%。從統計結果來看，有75.7%的入庫單位17年打算繼續實施高效設施農業項目，表明項目單位的積極性較高，有利于推動農業、農村持續健康發展，促進農民增收致富。 據統計，2016年共扶持84個高效設施農業項目，與傳統農業相比產量增長率為17.14%，未達到預期的30%目標。實地抽查39個項目中，也有34.5%的項目單位的經濟效益未達到預期，原因有受極端災害天氣影響、疫情、農產品價格不高、生產周期長、融資成本高、投資資金缺乏、銷售渠道不暢、種殖（養殖）技術不到位等因素，較大程度上增加了農業項目的難度，導致經濟效益未達預期。 經分析，一些設施園藝項目產量不高的原因是計劃比較樂觀，而實際農產品未全部種植，使得預期產量難以達到。另外，農產品受市場價格波動和銷售渠道狹窄的影響，經濟效益未達投資預期。從設施漁業項目來看，多以養殖蝦、蟹、魚類為主，其存活率受制于天氣和技術條件，一些項目經濟效益不如預期。從設施畜禽項目來看，建成規模化養殖之后，基本能夠達到預期效益，但畜禽類受263整治和禽流感等因素影響，全市養殖面積呈現逐漸減少趨勢，整體經濟效益下降。 部分指標未設目標。如當年底全市設施園藝面積總量數、全市高效設施農業面積占比、當年底全市高效設施漁業面積總量數、全市高效設施漁業面積占比、高效漁業面積增長率等指標，前兩年設置了年度目標，但16年均未有設定。管理上，也沒有掌握相關指標完成數據，從而忽略了資金投入后效果的關注。 同時，財政資金投入后的預期產出應與相應的財政支出扶持項目緊密相關，績效目標要與計劃期內的任務數或計劃數相對應，與預算確定的投資額或資金量相匹配。但本項目年初申報的產出績效目標系按上級下達考核指標確定的全市性的工作目標，而非通過財政項目投入直接建設達成的目標。因而帶來項目產出績效目標不明確問題。
針對項目經濟效益不如預期的問題，建議農業部門加強項目跟蹤管理，關注項目單位實施高效設施農業后的建設和發展情況。同時，增加對項目經濟效益的考評，對申報承諾的建設周期、實現的經濟效益指標要結合到資金兌現中，控制風險，避免出現因投入無效而導致財政資金的浪費情況。 主管部門應立足于全市高效設施農業轉型發展的高度，加強規劃科學性，明確扶持重點。在開展前期市場調研時，結合常州的農業發展現狀和環境管理的新要求，進一步細化現階段我市高效設施農業扶持的重點方向，對農業重點發展領域和重點打造的農業區域有所傾斜，引導項目單位立項方向。在現有項目評審方法的基礎上，適當提高對投資規模較大的重大項目的扶持比例，以體現財政資金的導向作用，增強政策扶持的針對性和有效性，鞏固和發展已有的高效設施農業成果。 同時，雖然通過網絡化管理，加強了風險點的監管，但線下項目跟蹤工作仍不能松懈，要掌握項目進展情況，避免出現以前年度項目遲遲未完成的情況，并對照項目申請書檢查項目完成情況，知悉項目完成效果，這樣才是從實質上對項目實施了跟蹤管理。 要看資金績效，數據真實性很重要。農業部門要研究如何掌握扶持項目的各項真實數據，一方面要提高農業項目主體的財務能力，可將財務規范性作為獎補條件之一，以逐步推進項目單位的財務管理水平；另一方面，要規范并加強基層農口部門對實施項目的指標數據統計工作，掌握政策扶持項目的實際效果數據，并加強歷年扶持項目指標數據的對比，為今后的扶持政策提供參考。 績效目標經財政批復后，作為預算部門執行和項目績效評價的依據。預算部門首先要重視編制績效目標環節，充分依靠基層農業部門調查了解項目申報具體情況，估算政策可扶持對象的各類目標數據，做到預算編制有據可依，扶持項目心中有數，績效目標貼近實際。 其次，為更好的掌握立項單位項目的建成效果，建議調整預算績效目標。將產出績效目標改為財政資金獎補單位的績效目標，更能體現財政資金的績效。在年度中間，預算部門可以根據政策環境變化和項目實際完成情況，申請調整預算和績效目標。按具體情況調整下年度此類項目的投入規模、產出數量，并關注績效目標的完成進度，進一步提高績效目標的科學性。 各部門應加強聯動，建立協作推進機制，助力于我市高效設施農業發展水平的提高。主管部門除分配資金外，更應充分了解基層農業發展中存在的困難和不利因素，掌握全市高效農業發展現狀。同時，與財政部門密切配合，關注扶持項目跟蹤問效，在事前開展第三方工程審計，事后開展第三方績效評價，部門聯動，明確責任分工,推進我市高效設施農業現代化發展。 |